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Calculadora del IVA trimestral (borrador del modelo 303)
El modelo 303 sale de restar al IVA que has cobrado en tus ventas (repercutido) el IVA deducible que has pagado en tus compras y gastos (soportado). Si sale positivo, se ingresa; si sale negativo, se compensa en los trimestres siguientes. Esta calculadora te da el borrador para saber qué esperar antes de que llame la gestoría.
Si un 303 anterior te salió negativo
Borrador del 303
Resultado a ingresar
2.910,00 €
A ingresar en el plazo del trimestre.
- Repercutido al 10 %
- 6.000,00 €
- Repercutido al 21 %
- 420,00 €
- IVA repercutido
- 6.420,00 €
- Soportado al 4 %
- 120,00 €
- Soportado al 10 %
- 1.500,00 €
- Soportado al 21 %
- 1.890,00 €
- IVA soportado
- 3.510,00 €
Los cálculos se hacen en tu navegador: no se envía ni se guarda nada.
Borrador orientativo. No sustituye a la autoliquidación ni a tu gestoría, y no tiene en cuenta prorrata, operaciones intracomunitarias, inversión del sujeto pasivo, bienes de inversión ni regímenes especiales.
Cómo se calcula
IVA repercutido = suma de las cuotas de tus ventas
IVA soportado = suma de las cuotas deducibles de tus compras y gastos
Resultado = repercutido − soportado − cuotas a compensar
En ventas, pon la base imponible de cada tipo. En un restaurante casi todo va al 10 %; si vendes botellas cerradas para llevar u otros productos al 21 %, apúntalos aparte. Si tienes los importes del TPV con el IVA dentro, marca la casilla y se desglosan.
En compras, suma por tipo las facturas deducibles del trimestre: materia prima, bebida, suministros, alquiler del local, gestoría, reparaciones. Los tickets sin datos de tu empresa y los gastos personales no dan derecho a deducir.
Si en un trimestre anterior te salió negativo, pon esa cantidad en «a compensar». Se usa solo hasta dejar el resultado a cero; lo que sobra sigue pendiente para el siguiente.
Ejemplo: un bar en el tercer trimestre
| Ventas al 10 % (base) | 60.000,00 € |
|---|---|
| Ventas al 21 % (base) | 2.000,00 € |
| IVA repercutido | 6.420,00 € |
| Compras al 4 % (base) | 3.000,00 € |
| Compras al 10 % (base) | 15.000,00 € |
| Compras y gastos al 21 % (base) | 9.000,00 € |
| IVA soportado | 3.510,00 € |
| Resultado a ingresar | 2.910,00 € |
Ese dinero lo has cobrado durante el trimestre pero no es tuyo. Apartarlo cada semana evita el susto del día 20.
Errores típicos
- Contar como soportado el IVA de facturas que no están a nombre de tu sociedad o de gastos que no son del negocio.
- Olvidar las facturas de catering o eventos emitidas aparte del TPV.
- Gastarse el IVA cobrado como si fuera beneficio: en un restaurante es aproximadamente un 9 % de lo que entra en caja.
- Dejar las facturas para el último día: el plazo acaba el 20 de abril, julio y octubre, y el 30 de enero el del cuarto trimestre.
Preguntas frecuentes
¿Cuándo se presenta el modelo 303?
Si lo presentas cada trimestre, del 1 al 20 de abril, julio y octubre, y del 1 al 30 de enero el del cuarto trimestre. Si se domicilia el pago, el plazo termina unos días antes. Confirma el calendario del año en la sede de la Agencia Tributaria.
¿Qué pasa si el resultado sale negativo?
Durante el año se deja a compensar en las siguientes autoliquidaciones. En el último periodo del año puedes elegir entre seguir compensando o pedir la devolución.
¿Esta calculadora presenta el modelo?
No. Es un borrador simplificado para que sepas qué esperar. No contempla operaciones intracomunitarias, inversión del sujeto pasivo, prorrata, bienes de inversión ni regímenes especiales. La presentación la hace tu gestoría o tú en la sede de la AEAT.
¿Se puede deducir el IVA de un ticket?
Para deducir hace falta, en general, una factura completa con tus datos o una factura simplificada que incluya tu NIF y domicilio y la cuota desglosada. Un ticket sin esos datos no da derecho a deducir.
Fuentes: Modelo 303 en la sede de la Agencia Tributaria · Ley 37/1992 del IVA, artículos 90 y 91 (BOE). Revisado en noviembre de 2026.
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